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[公告]聚燦光電:內部控制鑒證報告
發布日期:2019-10-31 08:24

[公告]聚燦光電:內部控制鑒證報告

江苏快3SHIJIAN:2019NIAN04YUE15RI 18:36:51 ZHONGCAIWANG








內部控制鑒證報告


聚燦光電科技科技股份有限公司

會專字[2019]3877號























華普天健會計師事務所(特殊普通合伙)

中國·北京






目 錄



序號

內容

頁碼



1

內部控制鑒證報告



1-2



2

內部控制自我評價報告



3-12






















會專字[2019]3877號



內部控制鑒證報告



聚燦光電科技股份有限公司全體股東:

我們審核了后附的聚燦光電科技股份有限公司(以下簡稱“聚燦光電”)管
理層編制的于2018年12月31日與財務報告相關的內部控制有效性的評價報告。


一、對報告使用者和使用目的的限定

本鑒證報告僅供聚燦光電年度報告披露之目的使用,不得用作任何其他目的。

我們同意將本鑒證報告作為聚燦光電年度報告必備的文件,隨其他文件一起報送
并對外披露。


二、管理層的責任

按照財政部頒發的《企業內部控制基本規范》及相關規范和國家有關法律法
規的要求,設計、實施和維護有效的內部控制,并評價其有效性是聚燦光電管理
層的責任。


三、注冊會計師的責任

我們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對聚燦光電與財務報告相關的內部控
制有效性獨立地提出鑒證結論。


四、工作概述

我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號-歷史財務信息審計
或審閱以外的鑒證業務》的規定執行了鑒證業務。該準則要求我們計劃和實施鑒
證工作,以對企業在所有重大方面是否保持了有效的與財務報告相關的內部控制
獲取合理保證。在鑒證過程中,我們實施了包括對與財務報告相關的內部控制的
了解,評估重大缺陷存在的風險,根據評估的風險測試和評價內部控制設計和運


行的有效性,以及我們認為必要的其他程序。我們相信,我們的鑒證工作為發表
意見提供了合理的基礎。


五、內部控制的固有局限性

內部控制具有固有限制,存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發生且未被發現的
可能性。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或降低對控制政
策、程序遵循的程度,根據內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定
的風險。


六、鑒證結論

我們認為,聚燦光電根據財政部頒發的《企業內部控制基本規范》及相關規
范建立的與財務報告相關的內部控制于2018年12月31日在所有重大方面是有效
的。










華普天健會計師事務所 中國注冊會計師:

(特殊普通合伙)



中國·北京 中國注冊會計師:



二〇一九年四月十五日


聚燦光電科技股份有限公司

內部控制自我評價報告



聚燦光電科技股份有限公司全體股東:

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求
(以下簡稱企業內部控制規范體系),結合聚燦光電科技股份有限公司(以下簡稱
公司)內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,我們
對公司2018年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。


一、重要聲明


按照企業內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實施內部控制,評價其有
效性,并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和
實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事
會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤
導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法
律責任。


公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相
關信息真實完整,提高經營效率和效果,促進實現發展戰略。由于內部控制存在的
固有局限性,故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導
致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部控制評價
結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。


二、內部控制評價結論


根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基準日,
不存在財務報告內部控制重大缺陷。 董事會認為,公司已按照企業內部控制規范體
系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。


根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基準日,
公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。


自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控


制有效性評價結論的因素。


三、內部控制評價工作情況

(一)內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險
領域。納入評價范圍的主要單位包括:聚燦光電科技股份有限公司、蘇州聚燦能源
管理有限公司、蘇州玄照光電有限公司和聚燦光電科技(宿遷)有限公司,納入評
價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的100%,營業收入合計占公司合
并財務報表營業收入總額的100%。


納入評價范圍的主要業務和事項包括: 公司層面內控環境、銷售及收款、采購
及付款、存貨管理、人力資源管理、資金管理、固定資產管理、財務報告流程等業
務流程層面內容;重點關注的高風險領域主要包括募集資金的管理和使用情況、應
收賬款壞賬損失風險、存貨跌價損失風險、匯率變動帶來的財務風險。


納入評價范圍的業務和事項以及高風險領域具體如下:

1、內部環境

(1)治理結構

公司嚴格按照《公司法》、《證券法》等相關法律法規和現代企業制度的要求,
不斷完善和規范公司內部控制的組織架構,確保了公司股東大會、董事會、監事會
等機構的操作規范、運作有效,明確了權力決策機構與經理層之間職責權限,使之
各司其責、相互制衡、科學決策、協調運作。股東大會是公司最高權力機構,通過
董事會對公司進行管理和監督,認真行使法定職權,維護上市公司和全體股東的合
法權益。


監事會向全體股東負責,對公司財務以及公司董事、高級管理人員履行職責的
合法合規性進行監督,維護公司及股東的合法權益。



公司在董事會下設立了董事會秘書,負責處理董事會日常事務,除此根據功能,
董事會還設立了戰略與決策委員會、提名委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會
四個專門委員會。


總經理在董事會領導下,全面負責公司的日常經營管理活動,保證公司的正常
運轉。


(2)內部審計監督體系

公司設有審計部,對董事會審計委員會負責。審計部獨立行使內部審計職權,
向審計委員會報告工作。審計部負責對公司的日常財務情況及其它重大事項進行審
計、監督和核查,對監督過程中發現的內部控制缺陷及時跟蹤整改,確保內部控制
制度的有效實施。


(3)公司組織結構

公司建立了與業務相適應的組織結構,各部門有明確的管理職責和權限,部門
之間建立了適當的職責分工和報告制度,部門內部也存在相應的職責分工,以保證
各項經濟業務的授權、執行、記錄以及資產的維護與保養分別由不同的部門或者員
工相互牽制完成。


(4)人力資源管理

根據《勞動法》及相關法律法規,公司建立了科學的聘用、考核、培訓、晉升、
工薪、請(休)假、離職、辭職、辭退、退休、社會保險繳納等勞動人事制度,嚴
格執行國家有關勞動用工等方面的法律法規,保障員工的合法利益,建立健全激勵
和約束機制,不斷增強員工的歸屬感和使命感;根據企業發展規劃及各年度生產經
營計劃,制定合理的用人計劃和員工培訓計劃,不斷提升員工專業勝任能力并強化
其職業操守,通過建立健全靈活的用人機制,保持企業的生存、發展和創新能力。

以上制度經匯總后編制成《聚燦光電科技股份有限公司員工手冊》,采取定期組織


新員工學習、公司公告欄張貼、高層管理人員的身體力行等措施多渠道、全方位地
使這些制度得到充分地宣傳和有效地落實。


(5)企業文化建設

公司確立了“傳統光源的顛覆者,綠色照明的領航人”的企業愿景;秉持“客
戶至上,品質第一”的經營理念;明確了以“優質的產品,卓越的服務打造一流企
業,服務社會,回饋員工,為推進綠色LED照明作出卓越的貢獻”為企業使命。公司
將企業文化建設融入到日常經營活動中,增強員工的信心和責任感,增強公司的凝
聚力、向心力,樹立公司的整體形象,保證公司的穩健運營。


2、風險評估

公司根據戰略目標及發展思路,結合行業特點,建立了系統、有效的風險評估
體系,根據設定的控制目標,全面系統地收集相關信息,準確識別內部風險和外部
風險,及時進行風險評估,做到風險可控。公司已建立突發事件應急機制,應急預
案、明確責任人員、規范處置程序,確保突發事件得到及時妥善處理。


同時,公司為更好地控制風險,對現有的風險評估機制中的風險識別、預警和
危機處理方法及制度、機制上的建設進一步加強,并進一步完善突發事件督察及責
任追究制度。


3、控制活動

(1)建立健全內部控制制度

在公司治理方面,公司已按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》
等有關法律法規的規定,修訂或制定了《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、
《監事會議事規則》、《獨立董事工作制度》、《董事會秘書工作制度》、《關聯
交易決策制度》、《對外擔保管理制度》、《內部審計制度》、《信息披露管理制
度》、《股東大會網絡投票工作制度》、《累積投票制實施細則》、《投資者關系


管理制度》、《董事、監事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理制度》、
《內幕信息知情人登記管理制度》、《定期報告信息披露重大差錯責任追究制度》、
《重大事項內部報告制度》、《衍生品投資管理制度》、《對外提供財務資助管理
制度》、《委托理財管理制度》、《外部信息使用人管理制度》等重大規章制度。


在日常管理方面,公司制定了一系列合法、有效的制度,涵蓋了財務核算、物
資采購、產品銷售、人力資源管理、存貨管理、內部審計等整個生產經營過程,確
保各項工作都有章可循,形成了規范的管理體系。


(2)控制措施

采購環節內部控制:采購由采購部門負責,公司制定了《采購與付款業務管理
制度》等控制制度,從制度上規范了公司物資采購行為,進一步加強了公司物資采
購管理,降低了采購成本,提高了物資采購透明度和資金使用效率。


生產環節內部控制:生產由生產部門負責,公司制定了《生產停線管理規范》
等制度,明確了生產、質保等業務環節的內部控制程序和措施,通過以上管理制度
的建立健全和有效實施,基本實現了生產經營主要環節的風險控制,保障了生產經
營業務的合規合法性和效率性。


銷售環節內部控制:銷售由銷售部門負責,公司制定了《銷售與收款業務管理
制度》等制度,規范公司的對外銷售行為,通過對職務分離、業務流程控制、財務
結算控制等關鍵控制點,采取相應的控制措施,實現銷售與收款不相容崗位相互分
離、制約和監督,并最終促成公司銷售目標的實現;財務部配備專門會計對產成品、
應收賬款進行明細核算和開具發票,對產成品月末抽盤、年終全面盤點,并與客戶
定期對賬、必要時提示催付貨款。


貨幣資金管理環節內部控制:公司制定了《貨幣資金管理制度》、《票據管理
制度》等制度,明確規定了出納人員崗位職責,對貨幣資金收支業務進行了授權批


準程序,對貨幣資金的入賬、劃出、記錄作出了規定,確保了貨幣資金的安全。


投資和籌資環節內部控制:公司制定了《對外投資管理制度》、《控股子公司
管理制度》、《募集資金管理辦法》等系列制度,規范了公司的投資行為,為防范
相關財務風險提供了制度保證。


印章管理內部控制:公司制定了《印信管理制度》,對各類印章的保管和使用
制定了嚴格的責任制度和規范的印章使用審批流程,并在公司運用過程中貫徹執行。


4、信息與溝通

公司根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證
券交易所創業板股票上市規則》等相關法律、法規、規范的要求,依據《公司章程》
的有關規定,結合公司信息披露及投資者關系管理工作的實際情況,明確了公司股
東、董事、監事、高級管理人員對于信息披露的職責,明確了董事長是公司信息披
露的第一責任人,董事會全體成員負有連帶責任,董事會秘書負責協調和組織公司
信息披露工作的具體事宜。證券部是負責公司信息披露工作的專門機構,規范了公
司信息披露的流程、內容和時限。


5、對控制的監督

公司建立了法人治理機制,建立了內部控制監督制度,獨立董事、監事會能充
分、獨立地對公司管理層履行監督職責和獨立評價和建議。公司制定了《內部審計
制度》,在董事會審計委員會領導下設置有專門的內部審計機構,依法獨立開展內
部審計工作,確保對管理層的有效監督和內部控制有效運行。


(二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

公司依據企業內部控制規范體系及其配套指引的規定組織開展內部控制評價工
作。


公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認


定要求,結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素,區分財務報告
內部控制和非財務報告內部控制,研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認
定標準,并判斷是否屬于重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。


公司確定的內部控制缺陷認定標準如下:

1、財務報告內部控制缺陷評價標準:

(1)財務報告內部控制缺陷評價的定量標準:

① 重大缺陷

如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致財務報告中的錯報金額達到或超過合
并財務報表資產總額的2%;或者達到或超過合并財務報表營業收入總額的3%;或
者達到或超過利潤總額的5%,按孰低原則認定為重大缺陷。


② 重要缺陷

如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致財務報告錯報金額大于或等于合并財
務報表資產總額的0.5%,但小于2%;或者大于或等于合并財務報表營業收入總額
的1%,但小于3%;或者大于或等于利潤總額的3%,但小于5%,按孰低原則認定
為重要缺陷。


③ 一般缺陷

如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致財務報告錯報金額小于合并財務報表
資產總額的0.5%;或者小于合并財務報表利潤總額的3%,按孰低原則認定為一般
缺陷。


(2)財務報告內部控制缺陷評價的定性標準:

① 重大缺陷

出現以下情形的(包括但不限于),應認定為財務報告內部控制“重大缺陷”:

A、公司內部控制無效;


B、公司董事、監事和高級管理人員舞弊并給公司造成重大損失和不利影響;

C、發現當期財務報告存在重大錯報,但公司內部控制未能識別該錯報;

D、已經發現并報告給董事會和經理層的重大缺陷在合理的時間內未加以改正;

E、公司審計委員會和內部審計機構對內部控制的監督無效。


② 重要缺陷

出現以下情形的(包括但不限于),應認定為財務報告內部控制“重要缺陷”:

A、未依照公認會計準則選擇和應用會計政策;

B、未建立反舞弊程序和控制措施;

C、對于非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立或實施相應的控制機制,且沒
有相應的補償性控制;

D、對于編制期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編
制的財務報表達到真實、準確的目標;

E、內部控制重要缺陷或一般缺陷未得到整改。


③ 一般缺陷

不構成重大缺陷或重要缺陷的其他內部控制缺陷。


2、非財務報告內部控制缺陷評價標準:

(1)非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準:

① 重大缺陷

直接或潛在負面影響或造成直接財產損失達到或超過合并財務報表資產總額的
2%;或者達到或超過合并財務報表營業收入總額的3%,則認定為重大缺陷。


② 重要缺陷


直接或潛在負面影響或造成直接財產損失達到或超過合并財務報表資產總額的
0.5%,但小于2%;或者達到或超過合并財務報表營業收入總額的1%,但小于3%,
按孰低原則認定為重要缺陷。


③ 一般缺陷

直接或潛在負面影響或造成直接財產損失小于合并財務報表資產總額的0.5%;
或者小于合并財務報表營業收入總額的1%,按孰低原則認定為一般缺陷。


(2)非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準:

① 重大缺陷

出現以下情形的(包括但不限于),應認定為非財務報告內部控制“重大缺陷”:

A、公司決策程序不科學,導致重大決策失誤,給公司造成重大財產損失;

B、違反相關法規、公司規程或標準操作程序,且對公司定期報告披露造成重
大負面影響;

C、出現重大安全生產、環保、產品(服務)事故;

D、重要業務缺乏制度控制或制度系統性失效,造成按上述定量標準認定的重
大損失;

E、其他對公司負面影響重大的情形。


②重要缺陷

出現以下情形的(包括但不限于),應認定為非財務報告內部控制“重要缺陷”:

A、公司決策程序不科學,導致出現一般失誤;

B、違反公司規程或標準操作程序,形成損失;

C、出現較大安全生產、環保、產品(服務)事故;

D、重要業務制度或系統存在缺陷;

E、內部控制重要或一般缺陷未得到整改。



③ 一般缺陷

不構成重大缺陷或重要缺陷的其他內部控制缺陷。




(三)內部控制缺陷認定及整改情況

1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內公司不存在財務報告內
部控制重大缺陷、重要缺陷。


2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內未發現公司非財務報
告內部控制重大缺陷、重要缺陷。




四、其他內部控制相關重大事項說明

報告期內,公司無其他內部控制相關重大事項的說明。








聚燦光電科技股份有限公司

董事會

二〇一九年四月十五日


  ZHONGCAIWANG

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